到底值唔值得買 Voluntary National Insurance Contributions ?

by 塵氏
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Voluntary National Insurance Contributions Cover

是咁的,較早前英國財爺宣佈進一步下調 National Insurance (“NI”) 供款率,由10% 減到 8%,大家出糧就可以扣少啲NI,多啲錢落袋。今日就同大家一齊學術研究下同 NI 息息相關嘅 New State Pension,以下講嘅State Pension 一律為 New State Pension。



State Pension 重溫

塵氏都講過 State Pension 係點玩,當中提及過有財政年度儲唔到一個 Qualifying Year 人士,可以買Voluntary National Insurance Contributions (“VNIC”),以獲取一個 Qualifying Year。Qualifying year 係指獲得足夠National Insurance Credit 嘅稅務年度 (即每年4月6日至明年4月5日) 。退休時要有 35 個 Qualifying Year 先有資格領取 Full State Pension,即全額國家養老金。要領取 New State Pension 嘅最低門檻係 10 個 Qualifying Year。呢10 個 Qualifying Year 唔使連續,斷斷續續都得。

至於點先可以獲得一個Qualifying Year,最簡單嘅講法就係如果大家每次出糧嘅金額高過Lower Earnings Limit – 每星期出糧嘅話就對應返Lower Earnings Limit (Weekly),即£123 ; 每個月出糧嘅話就對應返 Lower Earnings Limit (Monthly),即£533,整個財政年度收入高過 £6,396 嘅話,咁該稅務年度就會成為一個 Qualifying Year。

如果大家返緊 part time,工作日數唔穩定,次次出糧收到嘅薪金都唔同,有時會高過,有時又會低過Lower Earnings Limit,咁又點計呢? 其實只要大家係該財政年度入面,將全部高過Lower Earnings Limit 嘅薪金加埋一起,總數高過Lower Earnings Limit (yearly),即£6,396,咁該稅務年度就會成為一個 Qualifying Year。

Voluntary National Insurance Contributions

喺財政年度儲唔到一個 Qualifying Year 人士,可以買Voluntary National Insurance Contributions (“VNIC”),以獲取一個 Qualifying Year。但VNIC 唔係話想買就買,首要條件係大家要有 National Insurance number (“NI No.”),而大家只可以幫Gap Year 買 VNIC。另外,亦只可以買過去六年嘅 credit,但就唔可以買返未到英國嘅年度。

要 check 自己有無 Gap Year,大家可以 login 返自己個 Government Gateway account度check,網址如下:https://www.gov.uk/log-in-register-hmrc-online-services

之後撳 Your National Insurance and State Pension,然後撳 Your National Insurance Record。喺呢個版面,大家會睇到呢段文字:

A year of full contributions
B years of to contribute before XX/XX/XXXX
C year when you did not contribute enough

解釋如下:

A 即係已經有幾多個 Qualifying Year
B 即係退休前仲可以攞到幾多個 Qualifying Year
C 即係有幾多個 gap year,如果 C 係零,即係無 Gap Year,大家就無需要買 VNIC

咁係咪 C 大過零,就最好買 VNIC 呢? 咁又唔係,如果大家好後生,A + B 數字大過35 嘅話,咁就唔值得買,因為大家之後仲有時間用工作增加自己嘅Qualifying year。如果C 大過零,兼且 A+B 細過35 嘅話,咁大家先再考慮係咪買 VNIC。

呢個版面底部會顯示邊個年度有Gap Year,有關年度會寫“Year is not full”,撳 “View Details”,大家就會見到要俾幾錢黎為該年度買 VNIC。

點樣買 Voluntary National Insurance Contributions?

要買 VNIC,有以下兩個方法:

方法一

大家可以聯絡 HMRC,以取得一個 18 位嘅 reference number。之後,大家就可以用呢個 reference 透過銀行俾錢。HMRC 嘅聯絡電話係 0300 200 3500,服務時間為上午 8 點至下午 6 點 。

方法二

方法二:大家可以寫信俾 HMRC,並且附上 買 VNIC 嘅支票及一封 cover letter。支票唔可以摺,抬頭寫“HM Revenue and Customs only”,背面要註明大家嘅 National Insurance number 及大家想買嘅 VNIC 年度。而 cover letter 就寫你嘅姓名、地址、電話號碼、支付嘅金額、想買邊個年度嘅 VNIC、National Insurance contributions reference number (或 National Insurance number)。如果大家想要收據,就要係 cover letter 寫埋。

封信嘅收件地址為:

HM Revenue and Customs
National Insurance Contributions and Employer Office
BX9 1AN

因為買 VNIC 係不設refund,大家決定買 VNIC嘅話,最好事前聯絡 HMRC,confirm 一次個金額及俾咗錢後確實可以增加大家嘅 Pension 金額。聯絡方法如下,未到達退休年齡嘅話,大家可以打 0800 731 0175;如果已達到退休年齡,就打呢個號碼 0800 731 7898。HMRC 收到相關嘅款項後,大約需要八個星期黎 update 大家嘅 National Insurance records。

要買 Voluntary National Insurance Contributions 先可以填補 Gap Year?

答案係No 㗎。

喺英國,大家係可以喺無返工嘅情況下賺取 National Insurance Credit,如果領取緊Universal Credit、Child Benefit、Carer’s Allowance 等福利,都可以唔使返工嘅情況下賺取 National Insurance Credit,但留意,以上提及嘅福利都屬於 public funds,所以除咗極度貧困嘅BNO Visa 持有人外,一般 BNO visa 持有人最快要獲得永居之後先可以享用到呢啲福利。



最新New State Pension 金額

由2024年4月1日開始,Full State Pension 嘅金額將提升到每星期可領取£221.20,大家儲夠35個 Qualifying Year 就可以取得呢個金額。而領取 New State Pension 嘅入場門檻係要有 10個 Qualifying Year,即係大家嘅State Pension每星期最少會有:

221.2 * 10/35
=£63.2

買Voluntary National Insurance Contributions嘅成本

大家整個財政年度都無返工嘅話,2025 年 4 月 5 日前,買 Voluntary NI Credit 嘅費用為一星期£15.85,即一年就要 15.85 * 52 = £824.2。有返工嘅話,款項就會按比例而調低。

一個 Qualifying Year 可以幫到大家每年額外拎多以下金額嘅New State Pension:
£221.2 * (1年 / 35年) * 52星期
= £328.64

有關嘅回本年期:
£824.2/ £328.64
= 2.5 年

咁買幾年又點呢,assume 要買嘅年期為 N,買 N 年 VNIC 有關嘅回本年期如下:
(£824.2 * N) / (£328.64 * N)
= 2.5 年

由於分子同分數都要乘一樣嘅數字 (即係 N),換言之,無論大家買幾多年 VNIC,都唔會影響回本年期,大家都要退休後 2.5 年先回到本。以上係根據現有數字而作出嘅計算,無計通脹等因素,大家可以視佢為最悲觀嘅計法。

買Voluntary National Insurance Contributions 可以幫大家拎多幾錢  pension?

正如上面所講,每填補一個 Gap Year 可以為大家退休後每年拎多£328.64,而無論大家買幾多年VNIC,退休後第三年大家就可以獲得盈利。又同大家計下數,假設退休後嘅年數係 Y,買 VNIC 嘅年數係 N,咁扣除買VNIC 嘅成本後,同無買 VNIC 比,相關嘅Pension 增長equation 係:£(328.64 * Y * N) – (824.2 * N)。

詳情例子如下:

A. 買一年 VNIC (N=1年,成本即 £824.2)

退休後嘅年數 ( Y ) Pension 增長 (扣除成本後)
1-£495.56
2-£166.92
3£161.72
4£490.36
5£819
10£2,462.2
15£4,105.4

B. 買兩年 VNIC (N=2年,成本即1,648.4)

退休後嘅年數 ( Y ) Pension 增長 (扣除成本後)
1-£991.12
2-£333.84
3£323.44
4£980.72
5£1,638
10£4,924.4
15£8,210.8

C. 買N年 VNIC

退休後嘅年數 Pension 增長(扣除成本後)
1£(328.64 * 1 * N)-(824.2 * N)
2£(328.64 * 2 * N)-(824.2 * N)
3£(328.64 * 3 * N)-(824.2 * N)
4£(328.64 * Y * N)-(824.2 * N)

英國退休年齡

現時英國退休年齡為66歲,於2026年五月至2028年三月期間,政府會退休年齡上調至67歲。而2044年至2046年期間,政府目前計劃將退休年齡進一步上調至68歲。換言之,如果大家買VNIC 嘅話,無論買幾多年,要等到約69至71歲先可以回本 (視乎大家幾歲退休)。

英國人口平均壽命

好喇,計咗咁耐數,大家應該知道大約幾多歲後會回本,回本後每年可以為 Pension 增加幾多錢(同無買 VNIC比),咁英國人口嘅平均壽命係幾多歲呢? 根據英國國家統計局Office for National Statistics 嘅統計數字,男女性英國人口平均預計壽命如下:

男性

現時年齡    平均預計壽命 預計四份之一人可以活到
258595
308595
358594
408494
458493
508493
558492

女性

現時年齡    平均預計壽命 預計四份之一人可以活到
258997
308897
358896
408796
458795
508795
558795

根據上述嘅平均預計壽命,如果大家買 VNIC 嘅話,大家平均預計有十幾年可享受VNIC 為 New State Pension 帶黎嘅利潤。不過,New State Pension 喺大家退休嗰陣先可以收取,如果不幸退休前就已經叮噹咗,咁大家係 1p 都無得攞返。

Voluntary National Insurance Contributions


The Triple Lock

Pension 金額有 Triple Lock 保障,constant 2.5%、通脹及5-7月平均薪酬增幅,睇下佢地邊個最高,政府就會用該數字作為下個財政年度嘅 Pension 加幅,所以最少每年都加2.5%,詳情可以去留言參閱塵氏之前嘅分享 – 英國 State Pension 國家養老金 | 一文認識英國版長糧

例子一

塵生 10 年後退休,屆時Pension 最少每星期有 £221.20×1.025^10 = £283.15

屆時一年嘅 Qualifying Year 可以幫到大家 “每年”拎多以下金額嘅New State Pension:
283.15 X (1 / 35) X 52
= £420.68

有關嘅回本年期:
842.2 / 420.68 = 2.00 年

例子二

塵生好後生,仲有35年先退休,屆時Pension 最少有 £221.20 x 1.025^35=£524.95

屆時一年嘅 Qualifying Year 可以幫到大家 “每年”拎多以下金額嘅New State Pension:
£524.95 X (1 / 35) X 52
= £779.93

有關嘅回本年期:
842.2 / 779.93 = 1.08 年

大家可以視以上為樂觀嘅情況。大家留意,雖則有 Triple Lock 保障,但因為經濟唔好,政府試過唔跟 Triple Lock,轉用Double Lock,從而控制增幅,即只選用constant 2.5%、通脹及5-7月平均薪酬增幅其中兩個因素,睇下佢地邊個最高而加 Pension 金額。

總結

塵氏已經分別計算咗樂觀同悲觀嘅情況。換言之,大家保守嘅話,可以視 2.5年為買 VNIC 嘅回本期,最樂觀嘅情況係,VNIC 退休後1.08 年就回到本。簡單啲講,買 VNIC 嗰日子距離退休越長,就越早回本,但當然前提係大家係退休年齡時仍然未死。所以,塵氏覺得買 VNIC 某程度上都係一個賭博,博自己夠唔夠長命。

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(以上資料只供參考,一切以官方網頁為準)

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